Для самостоятельного репетитора НПД может быть способом учитывать доход от занятий. Разберём условия режима, документы и договорённости с семьёй. В конце — образец договора, который можно скачать без регистрации и заполнить под свои занятия.
Главное за минуту
- НПД — налоговый режим, а не разрешение на любую деятельность: проверяйте условия работы и ограничения.
- Чек подтверждает полученные деньги. Договор фиксирует, о каких занятиях и условиях вы договорились.
- Самозанятость без статуса ИП и ИП на НПД различаются для вопроса о вычете за обучение.
- Образец рассчитан на самостоятельного репетитора и родителя несовершеннолетнего ученика; его нужно заполнить и согласовать.
Может ли репетитор быть самозанятым
Да, если его деятельность отвечает условиям налога на профессиональный доход. ФНС отдельно разъясняет порядок работы самозанятых репетиторов. Для частного преподавателя это не означает трудоустройство в школу: он самостоятельно согласует занятия и получает оплату от заказчиков.
Основные условия НПД: доход от облагаемой этим режимом деятельности не больше 2,4 млн рублей за календарный год и отсутствие работников по трудовым договорам. Режим доступен физическим лицам и ИП при соблюдении установленных ограничений. Для перехода нужна регистрация в «Моём налоге», через уполномоченный банк или Госуслуги.
Если вы одновременно работаете в школе по трудовому договору, разделяйте зарплату и самостоятельную практику. Доход от нынешнего работодателя, а также от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения не относится к доходам, облагаемым НПД. Нельзя заменять обычные трудовые отношения выдачей чеков.
Какой налог платить с занятий
Базовая ставка — 4% с доходов от физических лиц и 6% от организаций и ИП. Налог считает «Мой налог» по зарегистрированным поступлениям. Начисленную сумму нужно уплатить не позднее 28-го числа следующего месяца. Декларация по НПД не требуется.
Расходы на планшет, платформу или аренду не уменьшают базу НПД. Поэтому отдельно считайте экономику урока: сколько осталось после налога, расходов и времени на подготовку. Налоговый вычет НПД в размере 10 000 рублей применяется автоматически к налогу; это не выплата репетитору и не вычет родителю за обучение ребёнка.
Когда выдавать чек и что в нём писать
Чек нужен на полученную оплату, в том числе предоплату. Укажите фактическую сумму, дату расчёта и понятное название услуги. Например, «Индивидуальное занятие по математике» или «Предоплата за четыре занятия по английскому языку», если именно это оплатил заказчик. Обещанный перевод ещё не является полученным доходом.
По разъяснению ФНС при оплате наличными или электронными средствами платежа чек формируют и передают в момент расчёта. Для иных форм безналичных расчётов установлен срок не позднее 9-го числа следующего месяца. Не переносите все переводы автоматически во вторую категорию: способ платежа имеет значение.
Проверьте, что родитель действительно получил чек: отправьте его согласованным способом. Банковская квитанция о переводе и запись об оплате в вашем журнале не заменяют чек НПД. Если произошёл возврат или ошибка, исправляйте сведения по правилам «Моего налога», сохраняя понятную историю расчётов.
Нужны ли договор и лицензия
ФНС поясняет, что самозанятый репетитор, самостоятельно проводящий занятия, может работать без образовательной лицензии и кассовой техники. Это разъяснение не следует переносить на учебный центр или организацию с привлечёнными преподавателями: там нужно отдельно проверять форму работы и лицензионные требования.
В разъяснении ФНС названы случаи простой письменной формы договора: заказчик — юридическое лицо либо вознаграждение по договору с физическим лицом превышает 10 000 рублей. Для регулярных занятий полезно письменно согласовать условия и при меньшей сумме. Не считайте только стоимость одного урока, если договариваетесь о целом пакете.
В образце ниже заказчик — родитель или другой законный представитель ребёнка, а ученик указан отдельно. Если взрослый ученик оплачивает занятия сам, вы работаете с организацией, привлекаете других преподавателей или продаёте готовый курс, нужен соответствующий этим отношениям договор. Материал носит информационный характер; для нестандартных условий проверьте договор с юристом.
Договор с родителями: образец и порядок заполнения
Скачайте текстовый образец и откройте его в текстовом редакторе. Замените поля в квадратных скобках, обсудите условия с родителем и сохраните одинаковую согласованную версию у обеих сторон. Файл не отправляет данные на сайт. Подписание, выдача чеков и расчёты происходят отдельно.
Сначала заполните предмет, цель, продолжительность, формат и цену занятия. Затем запишите расписание с часовым поясом, порядок оплаты и канал связи. Для онлайн-урока укажите, где встречаетесь, и что делаете при техническом сбое: восстанавливаете связь, переносите оставшееся время или возвращаете соответствующую оплату.
Опишите переносы до начала занятий. Просьба предупреждать заранее помогает планированию, но сама по себе не превращает любой пропуск в невозвратную оплату. При отказе от договора учитываются оказанные услуги и документально подтверждённые расходы, связанные с исполнением именно этого договора; автоматический штраф за отказ в образец не включён.
- Укажите стороны, ученика и статус законного представителя; проверьте контакты.
- Согласуйте предмет, длительность и цену, а для пакета — количество занятий и общую стоимость.
- Заполните порядок переносов, действий при сбое связи и возврата остатка.
- Укажите способ передачи чека и канал письменных уведомлений.
- Обсудите доступ к материалам и записям уроков отдельно; образец не разрешает запись по умолчанию.
- Удалите подсказки и незаполненные варианты до подписания, сохраните экземпляр договора.
Может ли родитель получить вычет за обучение
По разъяснению ФНС за занятия у самозанятого репетитора без регистрации в качестве ИП социальный вычет за обучение не предоставляется. Один договор или чек НПД не создаёт такого права. Сообщите семье свой статус до оплаты, если возможность вычета для неё существенна.
Для репетитора-ИП условия другие. ФНС указывает на лицензию при привлечении педагогических работников либо сведения об образовательной деятельности в ЕГРИП, если ИП обучает самостоятельно. Для расходов с 2024 года предусмотрена справка об оплате образовательных услуг. Нужно проверить и остальные условия вычета для плательщика; сам статус ИП не гарантирует возврат налога.
Как связать договорённости, уроки и оплаты
Договор описывает правила, расписание — согласованные встречи, журнал — фактические занятия и деньги, чек — зарегистрированный доход. Сверяйте эти записи между собой. Если урок перенесён, сохраните новую договорённость; если деньги возвращены, отразите возврат и проверьте сведения в «Моём налоге».
UrokDesk помогает вести занятия и расчёты по ученику; создание чека требует отдельного действия и подключённого налогового кабинета. Сервис не определяет за вас налоговый статус и не оформляет договор с родителем. Можно начать с бесплатного журнала Excel, а кабинет использовать, когда потребуется совместная работа с учеником.
Официальные источники проверены 22 сентября 2026 года. Если меняются условия работы или правила, сверяйте их заново по ссылкам в соответствующем разделе.
Частые вопросы
Заменяет ли чек договор с родителем?
Нет. Чек подтверждает расчёт, а договор закрепляет условия занятий. Для регулярной работы согласуйте предмет, цену, расписание, переносы и порядок прекращения занятий письменно.
Нужно ли платить за скачивание образца договора?
Нет. Текстовый образец доступен без регистрации. Он рассчитан на самостоятельного репетитора и родителя несовершеннолетнего ученика; заполните и согласуйте его под свои условия.
Самозанятость гарантирует родителю вычет за обучение?
Нет. По разъяснению ФНС занятия у самозанятого без статуса ИП не дают права на социальный вычет за обучение. Для репетитора-ИП и плательщика проверяются отдельные условия.